Налоговые Вычеты по НДФЛ

3 -НДФЛ Заполнение     НДФЛ      Вычет по НДФЛ на Лечение     Стандартный Вычет

Налоговые вычеты по НДФЛ

Заявления на возврат НДФЛ

НДФЛ у адвокатов

Перечень Документов на возврат НДФЛ

Налоговые Вычеты по НДФЛ бывают:

• Стандартные налоговые вычеты;
• Социальные налоговые вычеты на:

- Благотворительность и пожертвования;

- Обучение;

 - Лечение;

- Негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;

- Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии;

• Имущественные вычеты на:

- Имущественный налоговый вычет при приобретении имущества;

- Имущественный налоговый вычет при продаже имущества;

• Профессиональные налоговые вычеты.

На сумму налогового вычета уменьшается налоговая база по НДФЛ по ставке 13%. 

Если гражданин хочет получить вычет, то  необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Нерезиденты не имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

НДФЛ      Ставки НДФЛ     3-НДФЛ  Скачать

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на каждого ребенка, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя.

При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не являются основаниями для получения налогового вычета в двойном размере.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Подробнее - в Письмах Минфина и ФНС N БС-2-11/13@ и N 03-04-05/8-78

Письмо ФНС от 16 февраля 2018 г. N ММВ-17-11/46

Очерёдность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения.

Стандартные  вычеты предоставляются  за каждый месяц налогового периода путем уменьшения налоговой базы.

При этом, если в отдельные месяцы налогового периода работодатель не выплачивал сотруднику доход, облагаемый НДФЛ, стандартные  вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы в которых не было выплат дохода.

В случае если у одного из родителей  отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю он не может.

Письмо ФНС N ЕД-4-3/3228@

Документы на предоставление Стандартных вычетов

Социальные налоговые вычеты

Чтобы получить социальные вычеты, необходимо подать налоговую декларацию по окончании налогового периода. Деньги возвращаются по результатам её проверки.

Налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной на:

• обучение в образовательном учреждении;
• благотворительные цели;
• услуги по лечению;
• дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии;
• суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения. 

Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета

за услуги по лечению, предоставленные ему и его родителям медицинскими

учреждениями РФ в соответствии с перечнем медицинских услуг в размере

стоимости медикаментов

Письмо Минфина N 03-04-05/4997    Вычет по НДФЛ на Лечение

Перечень Документов на возврат НДФЛ

Имущественные налоговые вычеты

Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать в налоговые органы декларацию, заявление о предоставления вычета и подтверждающие документы.

Декларация подается в налоговый орган по окончании налогового периода.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных вычетов в суммах, полученных от продажи имущества (в определенных пределах) или потраченных на покупку и строительство недвижимости (ст. 220 НК РФ).

Если в течение календарного года налоговый вычет не будет использован полностью, остаток можно перенести на следующий год.

В случае обращения налогоплательщика к работодателю за предоставлением имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода, данный вычет предоставляется  с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его предоставлением.  Подробнее - Здесь

Перечень Документов на возврат НДФЛ

Профессиональные налоговые вычеты