РАСЧЕТ ЛИМИТА КАССЫ

Касса Лимит кассы     Касса порядок ведения      Тесты для бухгалтеров

 Расчет лимита кассы 

Скачать образец и приказ лимита кассы

(Внизу страницы)

Лимит кассы – это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может оставаться в кассе организации на конец дня.

Все деньги сверх лимита должны сдаются в банк в этот же день.

Занижать или завышать величину лимита кассы для Вас не выгодно.

Занижение лимита кассы неудобно, так как придется  чаще сдавать деньги в банк или снимать их с расчетного счета. В результате – это потерянное время и расходы на комиссию банка.

Завышение лимита кассы.

Последствия здесь гораздо жестче. Завышение лимита наказывается штрафами. Штраф за нарушения в работе с кассовой наличностью составляет до 5 000 рублей на руководителя, и до 50 000 рублей на организацию.  

Кто может работать без лимита кассы

Не устанавливать лимит кассы могут ИП и малые предприятия. Они вправе хранить в кассе любую сумму денежных средств любой период времени.

Если МП решит установить свой лимит кассовой наличности, то оно обязано его соблюдать.

Лимит по кассе  должен быть закреплён приказом руководителя.

В приказе  указывается, с какого момента организация будет применять лимит кассы и приводится расчет самого лимита.

Если  решено не применять лимит, то необходимо также издать приказ о том, что организация использует свое право не устанавливать лимит кассы.

Как рассчитать лимит кассы на этот год

Есть 2 способа расчета лимита кассы:

- по сумме наличной выручки;

- по объему расходования наличных из кассы.

Вы вправе выбрать один из способов по своему усмотрению, но с учетом характера деятельности компании. Если  наличная выручка значительно больше расходов, производимых из кассы, то Вам подойдет первый вариант.

А если расходов больше – подойдет второй.

Необходимо быть готовым, что в случае проверки придется обосновать, почему  выбран тот или иной способ расчета лимита кассы.

Расчет лимита кассы по выручке

Расчет лимита кассы по первому способу:

Расчетный период – это период, за который берется наличная выручка для расчета лимита.

Он определяется Вами самостоятельно.

Например, для того, чтобы получился максимальный лимит, нужно взять за расчетный период один день с максимальной выручкой.

Но, как правило, для расчета  берется несколько дней.

В качестве наличной выручки можно взять только те суммы, которые поступили в кассу:

- от продажи товаров и оказания услуг, выполнения работ;

- в качестве предоплаты за отгруженный товар, оказанные услуги или произведенные работы.

Нельзя учитывать при расчете лимита кассовой наличности такие поступления:

•  
• займы и проценты по ним;
• штрафы, уплаченные контрагентом;
• суммы переплаты от поставщиков;
• взносы в уставный капитал;
• деньги, полученные безвозмездно;
• вклады в имущество организации.

Количество дней между днями сдачи в банк наличной выручки – это период между сдачей денег в банк на момент установления лимита.

То есть не тот период, который был в выбранном вами расчетном периоде, – этот момент многие упускают и делают ошибки.

В интервале между днями сдачи наличных в банк для расчета лимита учитываются только рабочие дни.

Если организация на момент установления лимита работает 5 дней в неделю, а деньги сдает в банк в понедельник и четверг, для расчета лимита берется показатель в 3 дня.

Так как интервал с понедельника по четверг – 3 дня, с четверга по понедельник – 2 дня, а для расчета берется наибольший показатель.

Если вы вообще еще ни разу не сдавали выручку в банк, за основу берется максимальный показатель – 7 дней.

Расчет лимита кассы по расходам

Формула  расчета лимита остатка по кассе.

Второй способ:

Расчетный период учитывается по тому же принципу, как и при расчете лимита по выручке.

В сумму наличных денежных средств, выданных из кассы за отчетный период, входят:

• заработная плата работникам;
• материальная помощь работникам, и т.д.;
• вознаграждения по договорам ГПХ;
• социальные пособия;
• командировочные;
• компенсации за использование личного имущества;
• алименты;
• дивиденды.

Показатель количества дней между днями сдачи в банк наличной выручки  учитывается так же, как и в первом способе.

Расчет лимита остатка кассовой наличности можно оформить либо в самом приказе об установлении лимита кассы или в отдельном расчете к приказу.

Образец приказа на лимит кассы.docx

Образец расчета лимита кассы.docx

. . .